Certificado de estar al corriente de pagos con Hacienda: ¿qué es?

Eres autónomo o tienes una empresa y te piden el certificado de estar al corriente de pagos con Hacienda. El caso es que te suena, pero no tienes muy claro qué es. Ya sea para solicitar una subvención, participar en un concurso público o simplemente para formalizar un contrato, este documento se ha convertido en un imprescindible en muchas gestiones administrativas y financieras.

Pero, ¿qué es exactamente este certificado?, ¿cómo se solicita?, ¿cuánto tiempo es válido? Es normal que tengas todas estas dudas, en esta guía te lo explicamos todo, paso a paso, para que no se te escape nada.

¿Qué es el certificado de estar al corriente de pagos con Hacienda?

El certificado de estar al corriente de las obligaciones tributarias es un documento oficial expedido por la Agencia Tributaria (AEAT) que acredita que una persona física o jurídica no tiene deudas pendientes con Hacienda en el momento de la solicitud.

Es decir, en otras palabras, se trata de una forma de demostrar que cumples con tus obligaciones fiscales: has presentado tus declaraciones, no tienes pagos atrasados o sanciones pendientes y, por tanto, estás "al día" con el fisco.

¿Para qué sirve este certificado?

Aunque no lo creas este certificado tiene múltiples usos, y a pesar de que en muchos casos no es obligatorio, sí es normal que lo pidan en situaciones como estas:

• Solicitar subvenciones o ayudas públicas, tanto a nivel estatal como autonómico o local.
• Participar en concursos públicos o licitaciones.
• Formalizar contratos con administraciones públicas.
• Pedir aplazamientos o fraccionamientos de deudas con Hacienda.
• Solicitar ciertos certificados profesionales o autorizaciones administrativas.
• Trámites notariales o registrales, como constitución de sociedades.
• Acceder a financiación con el banco, en algunos casos.

¿Quién puede solicitarlo?

Cualquier contribuyente puede solicitar este certificado:

• Personas físicas (autónomos o particulares).
• Personas jurídicas (sociedades, cooperativas, asociaciones…).
• Representantes legales o apoderados (con el modelo correspondiente).

Además, es importante saber que terceros, como una asesoría, por ejemplo, pueden solicitarlo en tu nombre si están debidamente autorizados mediante apoderamiento en la sede electrónica de la AEAT.

¿Qué requisitos hay para obtenerlo?

Es sencillo, para que la Agencia Tributaria conceda este certificado, es necesario cumplir con dos condiciones básicas:

1. Estar al corriente de las obligaciones tributarias: o lo que es lo mismo, no tener deudas pendientes o haber solicitado y obtenido un aplazamiento o fraccionamiento aprobado.
2. Haber presentado todas las declaraciones y autoliquidaciones exigidas: si falta alguna, el certificado será denegado.
   
    

¿Cómo se solicita el certificado de estar al corriente de pagos con la AEAT (Hacienda)?

El proceso es bastante sencillo y se puede hacer de varias formas:

1. Por internet (con certificado digital, DNI electrónico o Cl@ve)

• Entra en la sede electrónica de la Agencia Tributaria: https://sede.agenciatributaria.gob.es
• Busca el trámite "Certificados tributarios. Expedición de certificados tributarios. Estar al corriente de las obligaciones tributarias"
• Rellena el formulario y presenta la solicitud.

Una vez presentada suele emitirse de forma inmediata, salvo que haya algún problema.

2. Presencialmente

También puedes solicitarlo en una delegación de la Agencia Tributaria, aunque necesitarás cita previa.

3. A través de un representante

Una gestoría o asesoría puede solicitarlo por ti si tiene un apoderamiento registrado ante Hacienda. Esto suele ser habitual entre autónomos.

¿Qué contiene el certificado?

El certificado, como hemos dicho anteriormente, indica si estás o no al corriente de tus obligaciones con la Agencia Tributaria. En concreto detalla lo siguiente:

• Resultado: favorable o desfavorable.
• Fecha de emisión.
• Nombre del titular.
• Situación fiscal a efectos del certificado.
• Referencias a deudas, si las hubiera, o declaraciones no presentadas.

Si el resultado es favorable, puedes usarlo durante su periodo de validez. Si es desfavorable, se indicará el motivo: deuda existente, falta de presentación de impuestos, etc.

¿Cuánto tiempo es válido?

Por norma general, el certificado tiene una validez de 6 meses desde la fecha de expedición.

Sin embargo, algunas administraciones públicas pueden solicitar uno más reciente (por ejemplo, de los últimos 3 meses), así que es recomendable revisar los requisitos concretos del trámite para el que lo necesitas.

Ahora, ¿qué pasa si tengo deudas con Hacienda?

Si no estás al corriente porque tienes una deuda pendiente, puedes:

• Ver si realmente existe esa deuda y es real.
• Solicitar un aplazamiento o fraccionamiento del pago. Si se concede, y cumples con los plazos, puedes volver a pedir el certificado y este debería ser favorable.
• Abonar la deuda y después solicitar el certificado.
• Subsanar errores o declaraciones no presentadas, si ese fuera el motivo de denegación.

En cualquier caso, la Agencia Tributaria te notificará el motivo del rechazo y, si corriges la situación, puedes volver a solicitarlo.

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¿Y cómo podemos comprobar la validez del certificado?

Los certificados expedidos electrónicamente tienen un código seguro de verificación (CSV) que permite a cualquier entidad comprobar su autenticidad en la sede electrónica de Hacienda. Esto es muy útil, por ejemplo, cuando lo entregas en una licitación o a una administración que necesita verificarlo.

¿Y si lo necesito para una licitación pública?

En el caso de los contratos públicos, el órgano de contratación puede comprobar directamente tu situación fiscal a través de medios electrónicos.

Sin embargo, algunas entidades siguen solicitando que el interesado presente el certificado. Por eso, conviene tenerlo actualizado y disponible por si lo necesitas.

Consejos prácticos:

• Si sabes que vas a necesitar el certificado próximamente (subvenciones, licitaciones, etc.), solicita con antelación el aplazamiento o regulariza tu situación si tienes alguna deuda.
• Comprueba que has presentado todas las declaraciones trimestrales y anuales (modelo 130, 303, 390, 190…).
• Descarga y guarda una copia del certificado en formato PDF para futuras gestiones.
• Si trabajas con una asesoría, asegúrate de que tengan apoderamiento para actuar en tu nombre.

En resumen…

El certificado de estar al corriente de pagos con Hacienda es un documento esencial para demostrar tu buena situación fiscal ante distintas administraciones y entidades. Obtenerlo es sencillo si estás al día con tus impuestos, y te evitará contratiempos en muchos trámites importantes.

Como autónomo o empresario, tener controlada tu relación con Hacienda te ahorra tiempo, posibles problemas y te permite acceder con tranquilidad a ayudas y oportunidades. Si tienes dudas o necesitas ayuda para regularizar tu situación, lo más recomendable es contar con el apoyo de una asesoría especializada.

Referencia legal: 

Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria.

Nuria Diez Abogada experta en Fiscal