¿Caducan las deudas con la Seguridad Social? Plazos y requisitos legales

Hay una pregunta que muchos autónomos y empresarios se hacen cuando acumulan deudas con la Seguridad Social y el tiempo pasa sin que nadie llame a su puerta… ¿Tiene esto fecha de caducidad? Las deudas no caducan, pero sí pueden prescribir. Y la diferencia entre una cosa y la otra es lo más importante.

El plazo legal de prescripción de las deudas con la Seguridad Social

Las deudas con la Seguridad Social prescriben a los cuatro años. Transcurrido ese plazo sin interrupciones, la Seguridad Social pierde, con carácter general, el derecho a exigir el pago de esa deuda y, en su caso, también prescriben las acciones para imponer determinadas sanciones relacionadas, en los términos previstos por la ley.

El plazo empieza a contarse desde el día siguiente a aquel en que terminó el plazo reglamentario de ingreso de las cuotas. Es decir, las cuotas de enero deben pagarse en febrero, si no lo haces, el plazo de prescripción empieza a correr desde el 1 de marzo de ese mismo año.

La regla general de los cuatro años según la Ley General de la Seguridad Social

Este plazo está recogido en el artículo 24 de la Ley General de la Seguridad Social y se aplica con carácter general. Lo más interesante es que no tienes que pedir que se aplique la prescripción. Si realmente han transcurrido los plazos legales sin que se hayan interrumpido, la propia Administración puede reconocerla de oficio.

Qué conceptos prescriben

El plazo de cuatro años aplica a los conceptos más habituales: las cuotas a la Seguridad Social, los recargos sobre esas cuotas, los intereses de demora y las sanciones por incumplimiento de las normas de la Seguridad Social. En todos estos casos, el contador empieza a correr desde que venció el plazo de pago voluntario.

Diferencia entre caducidad y prescripción

Aquí está una de las diferencias que más dudas suele generar. La caducidad supone que un derecho se extingue por el simple paso del tiempo. Pero, la prescripción, puede interrumpirse. ¿Qué significa esto? Que si, por ejemplo, han pasado tres años y medio desde que nació la deuda, pero durante ese tiempo la Seguridad Social realiza una actuación válida para reclamarla, como una notificación o el inicio de un procedimiento de apremio, el plazo de cuatro años vuelve a empezar a contar desde ese momento. Por eso se dice que las deudas con la Seguridad Social no caducan: pueden prescribir, pero solo si durante ese tiempo no se produce ninguna actuación que interrumpa ese plazo.

Qué tiene que ocurrir para que la deuda prescriba (y qué lo impide)

Para que la prescripción llegue a buen puerto, tienen que pasar cuatro años sin que se produzca ninguna actuación que la interrumpa. Las más habituales suelen ser una reclamación de deuda o acta de liquidación, una providencia de apremio o inicio del procedimiento de embargo, actuaciones inspectoras como visitas o requerimientos formales, los pagos parciales, el reconocimiento expreso de la deuda o los aplazamientos solicitados y concedidos.

Hay un detalle importante que mucha gente desconoce, y es que las notificaciones devueltas o publicadas por edictos en el BOE o en el Tablón Edictal Único también se consideran válidas si se acredita que intentaron entregártelas. Es decir, no haber llegado a leer la notificación no significa que el plazo no se haya interrumpido.

Consecuencias y riesgos de mantener deudas activas con la Tesorería General

Tener una deuda viva con la Seguridad Social no es solo un problema de número en una tabla. Las consecuencias son muy concretas y afectan al día a día de un negocio.

La primera es la imposibilidad de acceder a subvenciones públicas, ayudas y bonificaciones. Para recibir cualquier tipo de ayuda pública o bonificación en las cuotas, es imprescindible estar al corriente de pago. Una deuda activa cierra esa puerta de golpe.

La segunda es el procedimiento de embargo. La Tesorería General puede iniciar el embargo de cuentas bancarias, retener devoluciones de Hacienda y actuar sobre el patrimonio del deudor sin necesidad de pasar por un juez, ya que se trata de un procedimiento administrativo de ejecución forzosa.

Y la tercera, y quizá la menos visible, es el impacto en la pensión de jubilación. Mantener deudas con la Seguridad Social puede afectar al acceso o al importe de determinadas prestaciones, especialmente en el caso de trabajadores autónomos, cuando la normativa exige estar al corriente de pago, lo que reduce directamente la base sobre la que se calcula la futura pensión. Cada mes de deuda no resuelta puede ser un mes que no cuenta cuando más falta hace.

En resumen, las deudas con la Seguridad Social no caducan, pero sí prescriben a los cuatro años si durante ese tiempo no se produce ninguna actuación que interrumpa el plazo. El problema es que interrumpirlo es relativamente sencillo para la Administración, y las consecuencias de mantener una deuda activa van mucho más allá del importe pendiente: bloquean ayudas, exponen al embargo y pueden reducir la pensión futura.

Si tienes deudas con la Seguridad Social y no sabes en qué punto están o qué opciones tienes, en Legálitas Negocios podemos ayudarte a analizar tu situación y encontrar la mejor salida con toda la seguridad jurídica.

Maria Lucia Escamilla Martos
Abogada experta en Trabajo