Qué ocurre con las cuentas bancarias de una persona fallecida y cómo tramitar su adjudicación

Cuando fallece el titular de una cuenta bancaria, los fondos de su propiedad forman parte de la herencia. La posibilidad de operar depende del contrato y de los derechos de quien solicita la operación. Conocer la documentación necesaria y los límites de la actuación del banco permite proteger el patrimonio y evitar retrasos en su adjudicación.

Quién puede operar tras el fallecimiento

Conviene comunicar cuanto antes el fallecimiento a la entidad y conservar un justificante. Desde que tenga conocimiento, el banco debe bloquear las tarjetas y las claves del fallecido. Esta comunicación resulta esencial si después se cuestionan cargos o retiradas indebidas.

• Cuenta con un único titular. La entrega del saldo exige acreditar los derechos sucesorios y cumplir los trámites de adjudicación. Antes pueden atenderse determinados gastos funerarios y de administración o conservación de la herencia.
• Cuenta indistinta o solidaria. Como regla general, el cotitular superviviente puede seguir disponiendo de fondos sin autorización de los herederos. Debe revisarse el contrato: pueden existir previsiones específicas o restricciones justificadas, como instrucciones contradictorias entre cotitulares y herederos. El banco debe comunicar las medidas de bloqueo que adopte por ese conflicto.
• Cuenta conjunta o mancomunada. Debe respetarse el régimen de firmas pactado. Cuando se requiere la intervención de todos los titulares, la del fallecido se sustituye por la de todos sus herederos.
• Ser cotitular no convierte a una persona en propietaria de todo el dinero ni determina un reparto automático por mitades. La propiedad depende de la procedencia de los fondos y de las relaciones jurídicas entre los interesados. La parte que pertenecía al fallecido se integra en su herencia.
• Persona autorizada. Si la autorización procede exclusivamente del fallecido, se extingue con su muerte, aunque el banco todavía no lo sepa. En una cuenta indistinta puede subsistir si también fue otorgada por los titulares supervivientes y estos no la revocan. Deben comprobarse el contrato y el alcance del mandato.

Cómo localizar las cuentas y obtener información

Si se desconocen las entidades con las que operaba el fallecido, los herederos pueden solicitar a la Administración Tributaria información sobre los rendimientos financieros declarados, acreditando su condición. El Banco de España no dispone de un registro de cuentas para realizar esa búsqueda.

El certificado de saldos o posiciones se solicita a cada banco, referido a la fecha del fallecimiento. Según el Banco de España, su expedición debe ser gratuita y no puede condicionarse a contratar con la entidad la gestión de la herencia.

Documentación para informarse y adjudicar los saldos

Para acreditar la condición de heredero se presentan habitualmente el documento de identidad, el certificado de defunción, el certificado de últimas voluntades y la copia autorizada del testamento o la declaración de herederos. El certificado de últimas voluntades puede solicitarse una vez transcurridos 15 días hábiles desde el fallecimiento.

Cada heredero acreditado puede solicitar información sin necesitar la firma de los demás. Tiene derecho a conocer las posiciones y los contratos del fallecido antes de aceptar la herencia, incluidos préstamos y garantías, para valorar también las deudas.

El Banco de España considera improcedente cobrar por informar de los movimientos posteriores y de los del año anterior al fallecimiento. Las solicitudes deben ser concretas y proporcionadas. En cuentas compartidas, la oposición expresa del cotitular puede limitar el acceso a movimientos anteriores.

Para adjudicar los fondos debe aportarse la documentación que acredite la aceptación, partición y adjudicación de la herencia. No siempre se necesita una escritura notarial de partición: la partición convencional puede constar en documento privado firmado por los herederos, con reconocimiento de sus firmas y reparto concreto de los saldos.

El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

El banco exige justificar el cumplimiento de las obligaciones fiscales antes de entregar los fondos. Si existe una cuota exigible, la mera presentación de la autoliquidación no equivale a su pago. Cuando proceda, deberá acreditarse la exención, la autoliquidación sin importe a ingresar o la autorización administrativa que permita la entrega.

La responsabilidad subsidiaria de la entidad está prevista en el artículo 8 de la Ley del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Si la retención obedece únicamente a cubrir esa responsabilidad, el criterio del Banco de España permite retener la cantidad necesaria, no bloquear indiscriminadamente todo el saldo. 

Es posible solicitar el pago del impuesto con cargo al dinero del fallecido. La entidad puede emitir un cheque a favor de la Administración competente destinado exclusivamente a ese pago.

Pagos permitidos antes de repartir la herencia

Los gastos de funeral y entierro debidamente justificados pueden abonarse con cargo a la cuenta. Según el Banco de España, las cautelas propias de la testamentaría no deben impedir atender estos gastos acreditados y proporcionados.

También pueden mantenerse las domiciliaciones ordenadas en vida que sirvan para conservar los bienes hereditarios, como suministros, impuestos o seguros, salvo instrucciones contrarias de todos los herederos. No cualquier recibo domiciliado reúne esos requisitos: los gastos que beneficien exclusivamente a terceros requieren la conformidad de todos los herederos.

La unanimidad también puede permitir operaciones de administración o conservación de la herencia pendiente de aceptación. No equivale a una autorización general para repartir el dinero antes de completar los trámites sucesorios y fiscales.

Comisiones bancarias y entrega del dinero

La cuenta puede seguir generando comisiones de mantenimiento mientras permanezca abierta, siempre que respeten el contrato y la normativa. No obstante, el Banco de España considera improcedente cobrarlas durante una demora en la cancelación imputable a la entidad, o incrementarlas cuando los herederos no pueden cancelar por causas ajenas a ellos.

El mero estudio o bastanteo de la documentación no justifica una comisión de testamentaría. Tampoco basta con pedir documentos que falten, revisar el impuesto o emitir un informe jurídico interno. Puede cobrarse por servicios adicionales realmente encargados al banco, como elaborar la partición o liquidar el impuesto, si el servicio y su coste se aceptan previamente.

Una vez tramitada la adjudicación, la entidad debe ofrecer al menos un medio gratuito para recibir los fondos y no puede obligar al heredero a abrir una cuenta. Si este elige otra modalidad distinta de la gratuita ofrecida, puede existir una comisión por ese servicio adicional.

El Compendio del Banco de España de abril de 2026 precisa que la entrega del saldo no debe condicionarse a liquidar otros productos vinculados ni a firmar la subrogación en préstamos hereditarios. Esto no elimina las deudas que se transmitan conforme a la legislación sucesoria. La cancelación de la cuenta puede requerir resolver antes los productos vinculados.

Plazos para tramitar la herencia y cerrar la cuenta

No existe un plazo legal general para cerrar la cuenta por el fallecimiento, ni un plazo predeterminado para que el banco tramite la testamentaría. La entidad debe actuar con diligencia y evitar demoras injustificadas una vez recibida la documentación completa y la solicitud de tramitación.

Como regla general, cancelar la cuenta exige la conformidad de todos los herederos y, si los hay, de los restantes titulares, salvo previsiones contractuales aplicables. Cuando sea el banco quien pueda resolver el contrato por iniciativa propia, debe comunicarlo con al menos dos meses de antelación.

El plazo fiscal es distinto: la regulación estatal general fija seis meses desde el fallecimiento para presentar el ISD. Puede solicitarse una prórroga por otros seis dentro de los primeros cinco meses, con los intereses correspondientes. Deben comprobarse las especialidades territoriales aplicables.

¿Es tu caso y necesitas ayuda? Recuerda que en Legálitas podemos revisar la documentación y la actuación de la entidad para asesorarte sobre los pasos a seguir. ¡Más información aquí!

Mario José Quero Belmonte
Abogado experto en Consumo

Nº de colegiado: 138919

ICAM: Ilustre Colegio de la Abogacía de Madrid

Título en Derecho